من معايير البيئة والمجتمع والحوكمة إلى الاستقرار المالي: الأثر متعدد الأبعاد لتبني البنوك تقنيات التقنية المالية المدعومة بالذكاء الاصطناعي في أدائها

تمهيد: تشهد القطاعات المصرفية في العالم تحولا رقميا متسارعا تقوده تقنيات الذكاء الاصطناعي وأدوات التقنية المالية، ولم تعد هذه التقنيات مجرد وسائل لتحسين الخدمات المقدمة للعملاء، بل أصبحت عاملا مؤثرا في الأداء المالي للبنوك وفي استقرارها وقدرتها على الوفاء بمتطلبات الاستدامة، وفي المملكة العربية السعودية يكتسب هذا التحول أهمية خاصة في ظل مستهدفات تطوير القطاع المالي وتنويع الاقتصاد، وقد تناولت هذه الدراسة العلاقة بين تبني البنوك السعودية الداخلي للأدوات الرقمية المدعومة بالذكاء الاصطناعي في مجال التقنية المالية، وبين أدائها المالي وأداء الاستدامة لديها واستقرارها المالي، عبر فترة امتدت عشرة أعوام كاملة

أولًا: أهداف الدراسة ومنهجيتها

هدفت الدراسة إلى فحص الارتباط بين تبني البنوك السعودية لأدوات التقنية المالية الرقمية المدعومة بالذكاء الاصطناعي وبين مستويات أدائها المختلفة، وشملت هذه الأدوات تطبيقات مثل تقييم الجدارة الائتمانية بالتعلم الآلي، وأنظمة الاستشارة الآلية، وأدوات الامتثال المؤتمتة، وامتدت فترة الدراسة من عام 2015 إلى عام 2024، واعتمدت على بيانات لوحية لعشرة بنوك سعودية، وقيس الأداء السوقي بمؤشر توبين كيو، والأداء المحاسبي بالعائد على الأصول والعائد على حقوق الملكية، والاستقرار المالي بمؤشر زد سكور، أما نواتج الاستدامة فقِيست بدرجة الإفصاح عن معايير البيئة والمجتمع والحوكمة الصادرة عن بلومبرغ، وبدرجة أداء الاستدامة الصادرة عن مجموعة بورصة لندن، وضبطت الدراسة خصائص البنوك مثل الحجم والعمر والرافعة المالية والسيولة ونسبة القروض إلى الودائع والقروض غير المنتظمة وهامش صافي الفائدة والقيمة السوقية وحجم مجلس الإدارة بوصفها متغيرات ضابطة

واستخدمت الدراسة استراتيجية تجريبية متعددة لضمان متانة الاستدلال وتقليل مخاوف التزامن بين المتغيرات، شملت نموذج الانحدار التجميعي بالمربعات الصغرى الاعتيادية، ونماذج الآثار الثابتة مع الأخطاء المعيارية لدريسكول وكراي، ونماذج آثار ثابتة دينامية تضمنت متغيرات تابعة ومستقلة مؤخرة زمنيا وحدود تفاعل مع الصدمات، وهو ما أتاح فحص العلاقات محل الدراسة من زوايا تقدير متعددة والتحقق من ثبات نتائجها عبر الأساليب المختلفة

ثانيًا: أبرز النتائج

النتيجة الأولى: أظهرت النتائج وجود علاقة إيجابية ذات دلالة إحصائية بين تبني البنوك الداخلي للتقنيات الرقمية وتقنيات التقنية المالية المدعومة بالذكاء الاصطناعي وبين أدائها المالي، سواء قيس هذا الأداء بالمؤشرات السوقية أم بالمؤشرات المحاسبية، بما يشير إلى أن الاستثمار في هذه التقنيات ينعكس إيجابا على كفاءة البنوك وربحيتها وقيمتها السوقية

النتيجة الثانية: بينت النتائج أن هذا التبني يرتبط إيجابا كذلك بأداء الاستدامة لدى البنوك، إذ ترتفع درجات الإفصاح والأداء في معايير البيئة والمجتمع والحوكمة كلما تقدمت البنوك في توظيف الأدوات الرقمية الذكية، بما يعزز قدرتها على الإفصاح المؤسسي المنظم وعلى إدارة التزاماتها البيئية والمجتمعية بصورة أفضل وأكثر شفافية

النتيجة الثالثة: كشفت النتائج أن تبني هذه التقنيات يرتبط بتعزيز الاستقرار المالي للبنوك وفق مؤشر زد سكور، وأن هذه العلاقات الإيجابية جميعها ظلت متينة عبر مختلف مناهج التقدير المستخدمة في الدراسة، وهو ما يمنح النتائج قوة استدلالية ويدعم الاعتماد عليها في رسم السياسات والممارسات المصرفية

ثالثًا: دلالات الدراسة وتطبيقاتها

تحمل نتائج الدراسة دلالات مهمة لصانعي السياسات والجهات الرقابية ومديري البنوك الساعين إلى دفع عجلة التحول الرقمي في القطاع المصرفي السعودي، إذ تبين أن التحول الرقمي المدروس لا يتعارض مع السلامة المالية، بل يدعمها ويدعم في الوقت ذاته متطلبات الاستدامة، وهو ما يشجع على مواصلة الاستثمار في تقنيات الذكاء الاصطناعي والتقنية المالية ضمن أطر حوكمة رشيدة تراعي إدارة المخاطر، كما تدعو النتائج إلى تطوير أطر تنظيمية ورقابية مواكبة لهذا التحول تضمن توظيفه في تعزيز الشفافية والإفصاح والاستقرار، بما يخدم مستهدفات تطوير القطاع المالي ودعم التنمية المستدامة في المملكة

وخلاصة القول إن هذه الدراسة تقدم دليلا تجريبيا على أن تبني البنوك السعودية لتقنيات الذكاء الاصطناعي والتقنية المالية يمثل مسارا واعدا يجمع بين تحسين الأداء المالي وتعزيز الاستدامة ودعم الاستقرار المالي في آن واحد، وأن الموازنة الواعية بين الابتكار الرقمي والسلامة المصرفية هي مفتاح نجاح هذا المسار في الأعوام المقبلة